烟台市退役军人事务局开展内部控制建设“1234”提升行动

　　为进一步加强单位内部控制建设，建立健全内部控制体系，提升单位内部治理水平，烟台市退役军人事务局按照《烟台市行政事业单位内部控制建设提升行动（2024—2025年）实施方案》的通知（烟财会〔2024〕2号）文件要求，在全局范围内开展“内部控制建设‘1234’提升行动”，即一个重点、两个全面、三个落实、四个再发力。上下联动、齐抓共管，将内控工作常态化，实现内部控制建设提质量、增效能。

    一、一个重点——以制度建设为重点

    2024年度，市退役军人事务局先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及运行中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保相关业务工作依法合规。经过近一年的整理编撰，形成了《烟台市退役军人事务局规范化运行制度汇编》，共3大类，42项制度。涉及到党的建设类、日常管理类以及财务管理类。党的建设类中将《中共烟台市退役军人事务局党组意识决策规则》放在开篇首个制度，推进局党组议事决策科学化、民主化、制度化；日常管理类事无巨细、面面俱到，更好的保障机构高效、有序运转。

    二、两个全面——以全面实现纵向管控、横向覆盖为抓手

    （一）全面纵向管控，实现内控建设提质量。营造浓郁的内控氛围，形成内部控制矩阵。加强全体干部职工在工作中对执行《内控手册》重要性的认识，提高单位的细节管理，树立“内强素质、外树形象、事争一流、团结向上”以及“严、真、细、实、快”的工作理念。堵塞漏洞，防范风险，每年举办一次内控知识培训，主要对机关各科室及直属单位进行培训指导，通过对他们的培训指导，加大内控制度的执行力度。切实保证每个控制点责任到人，由每个控制点形成控制面，由控制面组成控制矩阵。细化岗位职责，将内控工作常态化。明确岗位职责，将每个业务流程按部门责任分工，细化到流程部门责任人、内控管理员和控制点责任人，明确他们各自的岗位责任。在确定部门内控管理员时，以部门负责人或业务骨干为主力，形成了责任到人、上下联动、齐抓共管的局面，将内控工作日常化，实现内部控制建设提质量。

　　（二）全面横向覆盖，实现内控建设增效能。覆盖六大业务领域，梳理流程内容。重新梳理本单位适用的业务流程包含预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大业务。将每一个业务的每一个操作流程进行整理归集，形成业务流程图，将全部的业务流程汇编成册，形成《烟台市退役军人事务局内部控制操作手册》，更好的服务于日常工作。强化整体控制，规范审批权限和流程。严格按照《烟台市退役军人事务局内部控制操作手册》中权限指引的要求落实到位，制定严格有序的业务流程图，细化六大业务程序和权限，用好“公务之家”“退役军人综合管理平台”等信息化系统线上审批流程，强化审批控制。

    三、三个落实——以落实风险评估、关键控制点执行、不相容岗位分离及轮岗制度为着力点

    （一）落实风险评估。为了维护单位的正常运行和健康发展，建立健全单位风险评估机制，把风险评估作为重大决策、重大政策、重大项目、重大改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事项实施可能出现的稳定风险先期预测、先期评估、先期化解，充分尊重和运用预测评估结果，从源头上预防和减少影响单位稳定问题的发生。自建局以来开始实施内部控制，每年度开展单位内控风险评估，依据评估结果持续完善相关制度流程，又由制度规范行动，形成闭环管理。

    （二）落实关键控制点执行。以全面落实内部控制规范为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，落实关键控制点的执行。内控执行的好坏，每个业务流程控制点执行覆盖率能否达到100%，是通过每一个职工，每一个岗位来体现的。市退役军人事务局坚持以关键点控制改进内部控制薄弱环节为导向，突出关键岗位的经济和业务活动制度、流程、制约措施，建立“制定制度—执行实施—监督评价”的闭环管理机制。

    （三）落实不相容岗位分离及轮岗制度。切实有效地执行不相容岗位分离制度。单位对一些重点岗位即敏感岗位、牵制岗位、涉密岗位进行了具体明确，并详细制定了岗位责任制和岗位说明书，提高了岗位人员防风险、防隐患、堵漏洞的工作意识。严格落实轮岗制度。2024年度单位内部实现大轮岗，调整9个科室、2个项目组负责人，施行轮岗制度，实现业务多元化掌握。同时按要求对重要岗位人员实施轮岗，办公室及财务科、机关纪委等多个重要岗位人员实现轮岗。

　　四、四个再发力——以加强风险防范意识、重要岗位人员管控、重要工作环节及高风险业务管控、内控评价结果应用等再发力为助推器

    （一）加强风险防范意识再发力。进一步抓好内控工作，营造良好的内控环境，加强广大干部职工在工作中的内控意识，走“精细化管理”之路。不断加强理论知识培训，计划2025年6月开展内部控制培训，使“人人讲内控，人人学内控，人人做内控”的理念逐步深入人心。

    （二）重要岗位人员管控再发力。严格执行岗位分离。在财务的收支、资产以及稽核等需岗位分离的业务上，严格按照落实责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。严格落实轮岗制度。单位内部实现大轮岗，定期调整科室及项目组负责人，施行轮岗制度，同时按要求对重要岗位人员实施轮岗。

    （三）重要工作环节及高风险业务管控再发力。重要工作环节时常掌握。每月至少进行一次“保密工作”规定执行情况检查，每月至少一次进行账账、账实检查，每季度至少一次对单位大额存取和转账、业务印章和工作人员私章保管等进行检查，每季度至少一次主动了解银行对账情况。积极开展各项风险排查工作。根据相关最新文件精神开展我局的风险排查工作，进一步加强对各工作环节的管理，规范日常操作，增强干部职工依规办事和风险意识。

    （四）内控评价结果应用再发力。发挥内控评价结果的针对性。根据内控评价结果反馈情况，单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。发挥内控评价结果的有效性。执行业务过程中设有恰当的风险监控活动，内部风险控制活动保证内控指令得到全面的执行，通过内控活动的实施及时有效地化解相关风险。发挥内控评价结果的及时性。建立各种有效的内控信息交流反馈系统，即责任人通过内控责任的履行，发现可疑行为及时将信息传递给监管部门，监管部门将内控信息以一定方式及时转达给有关人员有效履行其内控职责，达到内控的预期效果。

    内部控制建设是一项长期的、需与时俱进的系统工程，实施内部控制规范是制度落实到位的标准，是加强单位管理，实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是单位业务强化提升的需要，也是监督机构监督保障的需要。市退役军人事务局将持续以防范风险为目标、以建立健全内部控制制度为抓手，推动内部控制体系的进一步完善，促进烟台市退役军人事业健康、可持续发展。