转发关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

各区(市)财政(金融)局，市直各部门(单位)：

　　为做好2021年度我市行政事业单位内部控制报告编报工作，现将《山东省财政厅关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(鲁财会〔2022〕20号)转发给你们，并结合我市实际提出以下要求，请一并贯彻执行。

　　一、编报形式

　　今年继续使用内部控制报告填报软件(单机版)进行编报，填报软件及常见问题解答请在山东省财政厅网站-山东会计管理网页(http://czt.shandong.gov.cn/col/col17084)-通知公告或烟台会计信息网(http://kj.jiaodong.net/)进入“2021年度行政事业单位内部控制报告填报”链接入口，进行下载。

　　本年编报采用无纸化方式，各区(市)、各部门、各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，科学准确编制本单位《2021年度行政事业单位内部控制报告》或《2021年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告》，打印报告封面并签字盖章，扫描后以“添加附件”方式回传至软件中，最终传出.jio格式电子文件并及时上报。2021年度内部控制报告分为正文和附表两个部分，正文侧重于以文字的形式展示单位内部控制工作组织实施、经验做法、整改落实等情况，附表侧重于以报表的形式展示单位内部控制机构运行、内部控制制度建设与执行等情况。

　　二、报送时间

　　各区(市)财政部门，市直各部门、单位请于2022年6月15日前将相关材料以.jio电子文件，发送至通知所列公务邮箱，涉密信息通过光盘报送。

　　三、编报要求

　　(一)加强组织领导，做到应报尽报。各区(市)、各部门、各单位要加强组织协调，落实责任，应参考2021年决算报送范围，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，扎实推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。为进一步指导各单位开展风险评估工作，市财政局编写了《烟台市市级行政事业单位内部控制风险评估操作指南》将随后下发，供单位参考使用。

　　(二)加大审核力度，确保编报质量。2021年度内控报告新增“审核情况”，各单位应当严格按要求加强内部控制报告审核工作，并在内部控制报告中填报审核情况。未经审核的内部控制报告不得汇总上报。各区(市)、各部门应当对本级及所属单位的内部控制报告进行审核，并根据实际情况抽取一定比例的所属单位，对编报质量进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。审核检查过程中要加强内部控制报告与部门预决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。市财政局将继续对市直部门内控报告进行核查并反馈核查结果。对以前年度未按要求及时报送的单位，要重点关注并督导其内部控制报告编报工作。

　　(三)开展总结分析，强化问题整改。各区(市)、各部门应当坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的专题分析和成果应用，深入挖掘内部控制报告在完善内部管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值，提升内部控制工作成效。针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，各单位应当认真对照检查，制定整改措施，进一步完善单位内部控制体系。

　　(四)总结优秀案例，加强经验交流。各区(市)、各部门要总结内部控制报告应用的经验做法和取得成效，充分挖掘可复制、可推广的行政事业单位内部控制建设与实施的典型案例和先进经验，向市财政局进行推荐。各区(市)至少推荐一个单位优秀案例，与内部控制报告材料一并报送。市财政局将对各区(市)、各部门2021年度内部控制报告编报工作进行总结通报。

　　联系 人：烟台市财政局会计科 张为林

　　联系电话：0535-6688005

　　电子邮箱：czjkjk6694@yt.shandong.cn

　　通讯地址：烟台市莱山区府后路2号1009室

　　附件：鲁财会〔2022〕20号

　　烟台市财政局

　　2022年5月13日